Фінанси комерційних організацій – це певна група економічних відносин, спрямованих на отримання прибутку або пошук джерел фінансування. Подібні відносини також досить часто називають фінансовими або грошовими, оскільки вони можуть виникати лише в тому випадку, якщо хоча б з одного боку надходить потік грошей. У цій статті йтиметься про особливості організації фінансів комерційних підприємствах, а також про методи їх контролю й розподілу.

Трохи про функції

Отже, якщо говорити простою мовою, фінанси комерційних організацій – це певна кількість грошових коштів компанії, які спрямовані на отримання прибутку. Під цим визначенням може матися на увазі чистий прибуток підприємства, залучені кошти від інвесторів, цінні папери і так далі. Що стосується грошових функцій, то прийнято виділяти контроль, відтворення і розподіл:

За допомогою розподільної функції відбувається формування початкового капіталу, який може утворюватися за рахунок установчих внесків, державного субсидування або кредитних позик. Дана функція дозволяє розподілити початкові грошові кошти таким чином, щоб вони принесли надалі максимальну прибуток. Крім того, розподіл також зачіпає і момент одержання виручки, коли доводиться ділити чистий прибуток між інвесторами в залежності від відсотків за їх вкладом.

Відтворювальна функція забезпечує удосконалення виробничого процесу та використання інноваційних технологій. Тобто компанія повинна направити частину коштів на те, щоб підприємство постійно розвивалось, а прибуток - збільшувалася. Якщо ця функція не буде реалізована повною мірою, рано чи пізно конкуруючі компанії поглинуть корпорацію.

Фінансовий контроль комерційної організації заснований на детальному аналізі роботи керуючого персоналу та бухгалтерського обліку. Контрольна діяльність спрямована на реалізацію фінансової стратегії компанії і запобігання кризових ситуацій. Якщо директор фірми не буде стежити за грошовим потоком свого бізнесу, то рано чи пізно це призведе до різного роду недостач або абсолютного банкрутства.

Грамотне ставлення до трьом цим функціям дозволяє отримати від компанії максимальну прибуток і домогтися збільшення кількості виробленої продукції. Найдоцільніше призначити на керівну посаду досвідченого фінансиста, який буде стежити за якісним виконанням всіх цих функцій, а також поставить власника, якщо компанія буде знаходитися на межі банкрутства.

У чому полягає внутрішній контроль

Фінанси комерційних організацій являють собою безперебійний потік грошових коштів, який використовується для різних цілей. Приміром, кожен роботодавець зобов'язаний платити зарплату співробітникам із загального прибутку компанії. Крім того, необхідно регулярно відправляти частину чистого прибутку на розвиток організації. Тому так важливо приділяти внутрішньому фінансовому контролю особливу увагу. В першу чергу, слід найняти на роботу кваліфікованого спеціаліста, який буде стежити за станом розрахунків або платежів. Як правило, з подібними обов'язками справляється бухгалтер. Він щодня підраховує прибуток компанії, що виплачує працівникам заробітну плату, засновану на кількість відпрацьованих годин, розподіляє кошти між інвесторами і так далі. Вся робота заснована на використанні певних формул і програм.
Контроль за реалізацією стратегії фінансування зазвичай лягає на плечі директора або територіального керуючого. Ця людина зобов'язана стежити за тим, щоб кількість продаваних товарів або послуг відповідало бізнес-планом керівництва. Для цього розробляються особливі мотиваційні програми для співробітників, спеціальні маркетингові ходи, ведеться облік витрат компанії і списань. Крім того, директор компанії зобов'язаний надати оптимальні шляхи розвитку, оскільки саме він є середньою ланкою між споживачем та власником компанії.

П'ять принципів організації фінансів

Щоб підприємство приносило максимальний прибуток, його фінанси повинні слідувати певним принципам. В іншому випадку певна сума грошових коштів весь час буде випаровуватися в невідомому напрямку, а покупець буде залишатися незадоволеним з-за того, що персонал ухиляється від роботи. Однак навіть найбільша компанія колись перебувала на етапі розвитку, але зуміла подолати всі труднощі, дотримуючись певних правил. Отже, принципи фінансів комерційних організацій включають в себе наступні пункти:

фінансову самостійність;

фінансове самозабезпечення;

самофінансування;

самокредитование;

самострахування.

І це лише основні пункти, яких дотримується більшість великих компаній. Як бачите, принципи фінансів комерційних організацій включають в себе п'ять правил, які відразу зрозуміти, можливо, не у всіх вийде. У наступних розділах ви знайдете більш детальну інформацію про кожному з цих пунктів, а також отримаєте декілька практичних рекомендацій, які дозволять дотримуватися фінансовим принципам максимально чітко.

Самостійність

Сутність фінансів комерційних підприємств і організацій у більшості випадків ґрунтується на фінансовій самостійності. Вона проявляється у більшості господарюючих суб'єктів і спрямована на формування постійного потоку ресурсів для підтримання виробничого процесу. Проте починаючому бізнесменові варто розуміти, що поняття самостійності тут є досить умовною. Як не крути, але з боку державних органів завжди буде здійснюватись деякий контроль, а певні правила не дозволять встановлювати ціни вище визначених. Наведемо невеликий приклад фінансової самостійності компанії, яка виробляє головний товар народного споживання – хліб. Спочатку для організації виробництва можуть залучатися інвестиції або братися кредитні позики у фінансових установах. Однак компанія повинна завжди прагнути до фінансової самостійності і вкладати в розвиток тільки власні гроші. У цьому випадку велика частина прибутку буде залишатися всередині корпорації. Однак держава не дозволить вам встановлювати надто високі ціни на продукт харчування. В іншому випадку з вами просто перестануть співпрацювати магазини і супермаркети.

Фінансове самозабезпечення

Як ви вже знаєте, однією з функцій фінансів комерційних організацій і підприємств є відтворення. Будь-яке підприємство повинне мати певний стартовий капітал, який дозволить організувати виробництво і реалізацію товару. Отримати таку суму можна у ради засновників, інвесторів, держави або банку. Однак будь-яка компанія повинна прагнути до самостійного фінансового забезпечення. І справа навіть не в тому, що частина отриманого прибутку доведеться віддавати в рахунок сплати боргу. Просто будь-який підприємець повинен вчитися покладатися тільки на самого себе. Як ви вже встигли помітити, даний принцип досить схожий з попереднім, однак у них все-таки є одна істотна відмінність. Фінансова самостійність означає повний контроль над грошовими потоками (витрати і доходи), а фінансове самозабезпечення має лише односторонній напрям – ті гроші, які надходять у компанію. Слідувати подібним принципом іноді буває вкрай важко, особливо, якщо враховувати постійний ріст конкуренції. Однак якщо компанія зможе стати незалежною від інших, то це приведе до великих доходів.

Самокредитование

Як бачите, класифікація фінансів комерційних організацій – це досить складна, але дуже цікава тема. Однак цей пункт заслуговує особливої уваги, оскільки саме йому слідують більшість великих компаній. Чому саме самокредитование? Отримати велику суму грошових коштів від банку не завжди представляється можливим, а держава спонсорує власників бізнесу вельми неохоче. Тому доводиться вдаватися до подібного методу, який відмінно себе показує не тільки на стадії розвитку, але і в подальшому.
Найпростіший приклад самокредитования – випуск акцій або облігацій. Компанія випускає на ринок певну кількість цінних паперів, які мають номінальною вартістю і обіцяють принести власнику певну прибуток. Отримані фінанси від продажів можуть бути використані для розвитку компанії чи інших цілей. Однак через певний час власник фірми зобов'язаний буде виплатити певну кількість грошових коштів інвесторам у вигляді дивідендів або купонів.

Самофінансування

Тепер ви знаєте про особливості організації фінансів комерційних підприємствах більш докладно. Однак якщо ви хочете побудувати дійсно велику фірму, то рекомендуємо також ознайомитися з принципом самофінансування, який популярний не настільки сильно, як самокредитование, але є не менш вигідним для підприємства. Отже, під самофінансуванням мається на увазі використання власних коштів, які можуть бути отримані різними шляхами. Власник фірми просто використовує власні накопичення для того, щоб побудувати фірму і як слід розвинути її. Даний принцип функціонування фінансів комерційних організацій є найбільш вигідним для компанії, але не користується великою популярністю, оскільки власникові доводиться використовувати власні заощадження. Багато починаючі підприємці плутають подібний вид фінансів з внутрішніми ресурсами компанії. Варто розуміти, що самофінансування ніяк не залежить від прибутку корпорації, а внутрішні джерела пов'язані з нею нерозривно. Саме тому цей принцип і не користується великою популярністю, адже ніхто не хоче вкладати в розвиток власні гроші.

Самострахування

Тепер ви знаєте визначення фінансів комерційних організацій (поняття і принципи організації були описані в попередніх розділах), проте до цих пір не був згаданий один важливий нюанс, який може використовуватися компаніями – це самострахування. Даний принцип являє собою захист від можливих збитків і втрат за різних причин. Наприклад, можна створювати різні резервні фонди, які будуть поповнюватися із загального прибутку компанії. Або ж можна застрахувати гроші через сторонні організації за певну плату. Особливої згадки заслуговує забезпечення компенсацій у разі непередбачених втрат. Якщо всередині підприємства був сформований грошовий резерв, то дані кошти спрямовуються на боротьбу з тією загрозою, яка призвела до кризи. Звичайно ж, створення резервного фонду зовсім не є обов'язковим, однак подібний принцип дозволяє зберегти гроші компанії в цілості й схоронності.

Фінансові стратегії та їх завдання

Як вже говорилося раніше, фінансовий облік може бути реалізований за допомогою різних стратегій, спрямованих на отримання прибутку від підприємства. Особливості фінансів різних форм комерційних організацій дозволяють побудувати десятки і навіть сотні багатоходових варіацій, за допомогою яких можна досягти поставленої мети. У більшості випадків стратегії є індивідуальними, проте також існує певні правила їх створення, яких слід дотримуватися кожному підприємцю. Завдання фінансових стратегій безпосередньо залежать від тієї цілі, які ставить перед собою підприємство. Наприклад, компанія може використовувати тактику аналізу своєї діяльності або оптимізації оборотного капіталу. Якщо ж потрібно отримати більше фінансів, то в хід йде інвестиційна стратегія, головним завданням якої є залучення уваги інвесторів. Чи можна віддати перевагу глибокому вивченню усіх областей компанії, щоб вкласти гроші в найбільш перспективну галузь. Тобто в одній організації може бути відразу декілька стратегій – і в цьому немає нічого дивного.

Кілька слів на закінчення

Фінанси комерційних організацій – це досить складна і глибока тема, яку важливо вивчити не тільки починаючому бізнесменові, але і вже успішному підприємцю. Нижче наведено невеликий відеоролик, в якому характеризуються базові поняття корпоративних фінансів. Фінанси комерційних організацій – це досить складна структура, в більшості випадків залежить від тієї політики і стратегії, яку обрало підприємство. Наприклад, можна пустити всі сили і кошти на те, щоб залучити якомога більше клієнтів для придбання продукції. Однак варто розуміти, що в цьому випадку може досить серйозно постраждати якість товару та кількість задоволених покупців. Досвідчений фінансист повинен вміти грамотно аналізувати кожну галузь і зіставляти наявні ресурси з глобальними цілями. Адже фінанси комерційних підприємств являють собою економічні відносини, що виникають у процесі формування виробничих фондів організації та реалізації продукції, утворення власних ресурсів, залучення зовнішніх джерел фінансування, їх правильного розподілу і коректного використання.